La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha puesto en marcha un nuevo esquema de supervisión que rastrea las operaciones realizadas a través de billeteras digitales. Este procedimiento agrupa todos los depósitos asociados a un mismo CUIT, incluso si los fondos se encuentran repartidos en distintas aplicaciones. La finalidad es identificar posibles diferencias entre los montos informados por los monotributistas y evitar la dispersión de dinero en múltiples cuentas virtuales.
El organismo cruza la información suministrada por empresas fintech, plataformas de pago e instituciones bancarias. Las advertencias que se generan aparecen en el sistema, donde se especifican los importes acreditados en aplicaciones como Mercado Pago y otras similares.
Estos avisos no llegan al Domicilio Fiscal Electrónico, por lo que no se consideran una notificación oficial, pero funcionan para que los contribuyentes revisen su posición antes de los períodos de recategorización obligatoria.
ARCA: los movimientos que controla en las billeteras virtuales
ARCA modificó su estrategia de control. En vez de examinar cada billetera de manera individual, ahora consolida la totalidad de los ingresos por CUIT. Esto posibilita chequear si los valores exceden los límites fijados para el monotributo. El sistema identifica depósitos en diferentes cuentas digitales y los totaliza para evaluar el respeto de los topes impositivos.
Las alertas en "Nuestra Parte" tienen como objetivo que los contribuyentes verifiquen sus operaciones con antelación a las recategorizaciones semestrales. Estas señales no son comunicaciones formales, pero señalan posibles divergencias entre los ingresos declarados y los registrados en las plataformas digitales.
Qué puede pasar con los monotributistas si detecta irregularidades
Cuando ARCA encuentra inconsistencias relevantes, puede avanzar con recategorizaciones o bajas automáticas del monotributo. En estas situaciones, la notificación se remite al Domicilio Fiscal Electrónico del contribuyente. Si los ingresos consolidados sobrepasan los montos permitidos, el pase al régimen general es automático.
El contribuyente cuenta con 15 días hábiles para impugnar la determinación mediante "Presentaciones Digitales". De no hacerlo, se produce la exclusión del monotributo y el alta en los regímenes de IVA, Ganancias y Autónomos. Esta salida impide el regreso al régimen simplificado por un plazo de tres años.
Es crucial remarcar que no todas las transacciones en billeteras virtuales constituyen ingresos sujetos a impuestos. Transferencias entre cuentas propias, préstamos, reintegros o ahorros previos no representan ganancias imponibles. Por ello, ARCA sugiere revisar con frecuencia y guardar la documentación que respalde el origen de los fondos.
Documentación necesaria para presentar a ARCA
Frente a una alerta o recategorización, los monotributistas deben aportar comprobantes que justifiquen los movimientos detectados. Entre los documentos válidos se encuentran:
- Facturas emitidas que respalden los ingresos declarados.
- Comprobantes de transferencias personales o préstamos entre cuentas propias.
- Justificantes de reintegros o devoluciones de compras.
- Documentación que acredite ahorros anteriores o movimientos no vinculados a la actividad comercial.
