Al sobrepasar los límites fijados, ARCA puede iniciar una inspección y requerir comprobantes que justifiquen los movimientos de fondos. De no presentarse la documentación solicitada, los contribuyentes se exponen a medidas disciplinarias, que pueden incluir el bloqueo de sus transacciones.
El motivo del control de ARCA sobre las billeteras digitales
El objetivo principal de ARCA al fijar estos topes de transferencia es combatir la evasión fiscal y garantizar que las personas cumplan con sus obligaciones tributarias. Este mecanismo también sirve para verificar que los fondos tengan un origen legítimo, ayudando a prevenir operaciones de lavado de activos.
En los casos en que se excedan los importes permitidos, el organismo puede solicitar, entre otros, los siguientes comprobantes de respaldo:
- Recibos de haberes.
- Certificados de pensión o jubilación.
- Declaraciones impositivas.
- Facturas por actividades comerciales o profesionales.
- Historial de transferencias previas.
La plataforma de pagos que escapa al control directo de ARCA
La aplicación que el organismo no puede fiscalizar de manera inmediata es PayPal, de origen estadounidense. Esta situación se debe a que la empresa no posee una sede física en el país y no existe un acuerdo formal de intercambio de datos fiscales, lo que limita el acceso de ARCA a la información de cuentas y transacciones dentro de esa plataforma.
Sin embargo, esta circunstancia no implica una falta de control absoluta. Si se realiza una operación desde esa billetera digital hacia sistemas locales, ARCA sí podrá rastrear ese movimiento, por lo que se aconseja respetar los montos límite establecidos en todas las circunstancias.
Topes de transferencia para monotributistas según ARCA
Para los contribuyentes adheridos al monotributo y al resto de los obligados, el límite máximo de transferencias entre billeteras virtuales es de $50.000.000 mensuales para personas humanas y de $30.000.000 para empresas. El organismo analizará el total de los depósitos y extracciones registrados en el mes, así como el saldo final del período, considerando tanto los valores positivos como los negativos.