La revisión semestral del tributo ya se encuentra en vigencia y establece nuevamente qué trabajadores estarán sujetos a las retenciones durante noviembre de 2025. Con este nuevo esquema, se modifican tanto los valores base como las deducciones de carácter personal.
El reajuste determinado por ARCA se calculó considerando la inflación correspondiente al primer semestre del año. Es por ello que esta actualización influye de manera directa en el nivel de ingresos a partir del cual surge la obligación de abonar el Impuesto a las Ganancias, contemplando las diferentes realidades de los asalariados.
¿A partir de qué salario se abona el Impuesto a las Ganancias?
Con los importes actualizados, el gravamen comienza a aplicarse a partir de las siguientes remuneraciones mensuales:
- Empleado soltero sin hijos: a partir de $2.360.180 netos (equivalentes a $2.843.590 brutos)
- Casado con dos hijos: a partir de $3.129.967 netos (equivalentes a $3.771.045 brutos)
- Soltero con un hijo: a partir de $2.553.451 netos (equivalentes a $3.076.447 brutos)
Estos montos sirven como referencia para determinar si tu salario de noviembre de 2025 queda alcanzado por el impuesto.
¿En qué consisten las deducciones en Ganancias?
Las deducciones son importes que se restan de la remuneración antes de realizar el cálculo del impuesto. El tributo nunca se aplica sobre el salario bruto total, sino sobre un ingreso reducido, una vez descontados estos conceptos.
- Conceptos básicos: Mínimo no imponible y deducción especial
- Cargas familiares: Cónyuge, hijos menores de 18 años o con discapacidad
- Gastos admitidos por ley: Aportes de obra social y medicina prepaga, aportes previsionales, alquiler de vivienda, intereses hipotecarios, donaciones, seguros de vida y retiro, gastos educativos, personal doméstico registrado.
Cada uno de estos ítems reduce el ingreso sobre el cual se calcula el impuesto, lo que puede alterar la retención final.
Las deducciones para noviembre de 2025
ARCA estableció los valores actualizados para este mes, los cuales quedan fijados en:
- Ganancia no imponible: $4.211.886,94
- Cónyuge: $3.966.752,72
- Hijo: $2.000.447,87
- Hijo con discapacidad: $4.000.895,74
- Deducción especial: $20.217.057,35
Estos importes permiten determinar si tu salario queda alcanzado y cuál será el descuento que se aplicará de acuerdo con la composición de tu grupo familiar.