El juez penal económico Diego Amarante procesó a Claudio “Chiqui” Tapia y a Pablo Toviggino, así como a otros directivos de la AFA, por la retención y omisión de depósito de impuestos y contribuciones por más de 19.000 millones de pesos entre 2024 y 2025. La resolución detalla que ambos tenían facultades decisorias que les permitían influir directamente en el cumplimiento de las obligaciones fiscales de la entidad.
La medida incluye un embargo de 350 millones de pesos sobre Tapia, Toviggino y la AFA como persona jurídica. Según el juez, se configuró apropiación indebida de tributos reiterada, así como de recursos de la seguridad social, en el marco de una estructura organizativa que permitió la maniobra durante más de dos años. Los procesamientos no incluyen prisión preventiva, pero mantienen restricciones sobre viajes y cambios de domicilio.
La Justicia destacó que, como presidente, tenía la representación legal de la AFA y autoridad central en la toma de decisiones, lo que amplifica su responsabilidad. El juez señaló que Tapia conocía los incumplimientos fiscales y participó en la autorización de giros de pagos, con capacidad para decidir sobre la priorización de obligaciones tributarias.
El tesorero Pablo Toviggino también recibió un fuerte señalamiento judicial. Su firma aparecía en todos los cheques de la AFA y estaba autorizado para operar cuentas y transferencias, con control efectivo sobre los fondos. Según Amarante, la falta de pago en tiempo y forma permitió una mayor disponibilidad de dinero para la entidad, aunque los fondos ya estén regularizados o en proceso de pago. Los acusados apelaron la resolución ante la Cámara Nacional en lo Penal Económico, que aún no resolvió.